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Le devoir de vigilance à l'égard de la clientèle (CDD) est un ensemble d'exigences et de procédures que les institutions financières sont tenues d'appliquer pour établir l'identité du client.
Le CDD fait partie de la loi sur le secret bancaire et relève de la réglementation relative à la connaissance du client (KYC) et à la lutte contre le blanchiment d'argent (AML) exigée par le FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network, réseau de lutte contre la criminalité financière). Dans le cadre du devoir de vigilance à l'égard de la clientèle, les institutions financières sont tenues de recueillir suffisamment d'informations sur un client potentiel ou une entité pour vérifier qu'ils ne sont pas engagés dans des activités criminelles - telles que le blanchiment d'argent, la fraude ou le financement du terrorisme - avant de nouer une relation d'affaires avec eux.
Le devoir de vigilance à l'égard de la clientèle exige que les banques et les institutions financières comprennent et atténuent les risques potentiels qu'elles encourent en faisant des affaires avec des personnes ou des organisations particulières. La CDD exige que des informations soient collectées à partir de diverses sources, et les technologies de l'information sont un élément majeur de la réglementation en matière de connaissance du client.
Les clients considérés comme présentant un risque élevé font l'objet d'une vigilance accrue, c'est-à-dire d'un examen plus approfondi de l'organisation ou de la personne afin de mieux comprendre les risques. Le CDD et le CED sont des activités commerciales importantes qui sont nécessaires pour maintenir la conformité réglementaire.
Qu'est-ce que le devoir de vigilance à l'égard de la clientèle ?
Le devoir de vigilance à l'égard des clients fait partie de la réglementation relative à la connaissance du client (KYC). Les technologies de l'information obligent les banques et les institutions financières à collecter des informations sur leurs clients et à vérifier leur identité afin d'évaluer le niveau de risque qu'elles encourent en traitant avec eux.
Il s'agit d'empêcher les institutions financières de s'engager dans une relation commerciale potentiellement criminelle. Le CDD vise à atténuer les risques potentiels de fraude et de criminalité financière.
Dans le cadre du devoir de vigilance à l'égard de la clientèle, les institutions financières recueillent des informations sur les clients à partir de diverses sources, dont celles-ci :
- Informations d'identité de base fournies directement par le client, telles que le nom et l'adresse
- Source publique de données, qui peut inclure des listes d'entreprises
- Private source de donnée from third parties
- Les listes de sanctions, publiées par la plupart des gouvernements
Avec le CDD, les institutions financières vérifient l'identité du client, recueillent des informations sur le type d'activité qu'il exerce et déterminent comment il compte utiliser son compte. Dans le cadre du devoir de vigilance à l'égard de la clientèle, les institutions financières sont alors tenues de prouver que les informations sont exactes en vérifiant des documents tels que ceux-ci :
- Permis de conduire
- Passeport
- services d'utilité publique factures
- Permis d'exploitation
- Documents de constitution
Le CDD, qui fait partie du KYC, exige que les institutions financières sachent qui sont leurs clients, comprennent leur comportement financier et soient conscientes du type de risque de financement du terrorisme ou de blanchiment d'argent qu'ils présentent.
Éléments de la diligence raisonnable à l'égard des clients
Avec le CDD, les organisations collectent des informations sur l'identité du client, les personnes avec lesquelles il fait des affaires, la nature de ses activités et le niveau de risque évalué. En règle générale, les organisations sont tenues de conserver les dossiers CDD et les informations recueillies pendant au moins cinq ans.
Les mesures KYC/AML et CDD doivent être mises en œuvre pour les nouveaux clients au cours de l'expérience client onboarding, et elles doivent également inclure un contrôle continu. Le niveau de surveillance dépendra de l'importance du risque déterminé. Les clients à haut risque, par exemple, devront faire l'objet d'une surveillance plus étroite.
Le processus CDD se déroulera selon les étapes suivantes :
- Les informations sur l'identité du client sont collectées et vérifiées au cours du processus onboarding pour les nouveaux clients.
- Après avoir vérifié l'identité du client, un profil d'évaluation des risques est créé afin de déterminer le niveau de risque qu'implique le fait de faire des affaires avec le client. Ces données doivent être stockées en toute sécurité, de manière à ce que l'on puisse y accéder facilement pour les contrôles des régulateurs.
- Les clients qui entrent dans la catégorie des clients à haut risque devront faire l'objet d'une vigilance accrue, ce qui implique des mesures de vigilance plus intensives.
- La surveillance continue d'un client et de ses transactions financières est nécessaire pour contrôler toute activité potentiellement suspecte et signaler les TI.
L'importance du CDD
La diligence raisonnable à l'égard de la clientèle permet d'évaluer le niveau de risque que présente un client potentiel ou actuel. Les technologies de l'information visent à réduire au minimum la fraude et la criminalité financière.
La fraude coûte aux entreprises et aux particuliers plus de 5 000 milliards de dollars chaque année dans le monde. Les réglementations telles que KYC et AML sont conçues pour aider à prévenir la criminalité financière et la fraude. Dans le cadre de cette réglementation, la CDD aide les institutions financières à s'assurer qu'elles ne financent pas le terrorisme ou qu'elles ne contribuent pas à d'autres activités criminelles telles que le blanchiment d'argent.
La diligence raisonnable à l'égard des clients aide les institutions financières à rester en conformité avec les réglementations du secteur, y compris KYC et AML. Les technologies de l'information permettent également de s'assurer que les clients sont bien ceux qu'ils prétendent être et qu'ils ne sont pas engagés dans des activités financières criminelles. La CDD permet également aux institutions financières d'aider les services répressifs dans leurs enquêtes sur la fraude, le blanchiment d'argent et le financement potentiel du terrorisme.
4 exigences de la règle CDD
Les quatre exigences fondamentales de la CDD, telles que définies par le FinCEN, sont les suivantes :
- Identification et vérification des clients existants et potentiels : Cela comprend un large éventail d'informations allant de l'adresse de l'entreprise aux noms de tous les cadres.
- Identification et vérification des bénéficiaires effectifs du client qui ouvre le compte : Il s'agit des personnes qui bénéficient des activités de l'entreprise et de toute personne qui agit au nom de l'entreprise, ainsi que de l'adresse reporting de toute personne physique détenant 25 % ou plus de l'entité ou de toute personne qui contrôle l'entité.
- Comprendre l'objet et la nature de toutes les relations d'affaires que le client entretient afin d'élaborer des profils de risque : Connaître les relations avec les clients permet de créer un profil de risque, ce qui est important pour prévenir la criminalité financière.
- Contrôle permanent et reporting des activités suspectes : Les informations sur les clients doivent être conservées et mises à jour. Les clients doivent être surveillés en fonction des risques pour détecter toute activité potentiellement suspecte, qui doit être signalée immédiatement si elle est identifiée.
Comprendre la diligence raisonnable renforcée (DDR)
La diligence raisonnable à l'égard des clients s'appuie sur une approche tbd. Lorsque les clients sont considérés comme présentant un risque élevé à l'issue du processus initial de CDD, des mesures supplémentaires sont prises dans le cadre d'une diligence raisonnable renforcée, ou EDD (Enhanced Due Diligence).
Les clients qui figurent sur les listes de sanctions ou qui sont des personnes politiquement exposées (PEP) sont considérés comme présentant un risque élevé. Un PPE est une personne ayant une influence politique ou une personne chargée d'une fonction publique importante. Si une personne est classée comme PPE, ou si elle est un membre de la famille proche ou une connaissance de quelqu'un qui l'est, une diligence accrue est nécessaire.
L'EDD est un examen plus complet du client, de ses antécédents commerciaux et financiers et de ses comportements. Cela implique des exigences plus strictes en matière de CDD, qui peuvent inclure les éléments suivants :
- Obtention d'enregistrements supplémentaires d'identification des clients
- Établir des sources de financement
- Un examen plus approfondi des relations d'affaires et des finalités des transactions
- Procédures de contrôle permanent
tbd évaluation de la diligence raisonnable à l'égard des clients
Le profil de risque du client et sa relation avec l'institution financière détermineront le niveau de diligence requis. Le CDD développe une évaluation tbd pour déterminer le niveau de risque qu'un client présente pour s'engager potentiellement dans la fraude financière, le blanchiment d'argent, le non-respect des sanctions ou le financement du terrorisme. Au cours du processus initial de collecte et de vérification des informations sur l'identité du client, un profil de risque est créé qui détermine le niveau nécessaire de CDD à effectuer.
Une surveillance continue est nécessaire sur la base de cette évaluation tbd. Les clients considérés comme présentant un risque faible, par exemple, ne nécessiteront probablement que des mesures CDD de base et un contrôle continu moins fréquent. Ceux qui sont considérés comme présentant un risque élevé, en revanche, peuvent être soumis à un CED et à un examen plus approfondi des transactions financières, ainsi qu'à un contrôle plus fréquent.
Certaines transactions, comme celles qui dépassent un seuil réglementaire spécifique, peuvent également justifier un examen plus approfondi dans le cadre du CDD. En outre, des documents d'identification du client non fiables ou inadéquats ou des soupçons de blanchiment d'argent ou de financement du terrorisme nécessiteront un CED.
Le coût du CDD
Le respect des règles KYC/AML et CDD peut s'avérer coûteux pour les institutions financières. Les sociétés de financement des services dépensent en moyenne 14,3 millions de dollars pour la seule conformité à la législation sur le blanchiment d'argent.
Si le contrôle préalable de la clientèle peut entraîner des coûts élevés, ces coûts seront sans aucun doute inférieurs aux amendes imposées en cas de non-respect des règles de lutte contre le blanchiment d'argent et de connaissance du client.
Le devoir de diligence à l'égard des clients protège les institutions financières contre les pertes d'argent dues à la fraude et aux activités criminelles. La fraude entraîne non seulement une perte financière, mais elle peut également nuire à la réputation de l'institution financière, ce qui peut avoir un impact considérable sur les résultats de l'entreprise.
Il existe diverses ressources pour maintenir la conformité CDD et KYC/AML, y compris des ressources et des solutions de tiers.
Ressources supplémentaires
Le Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) définit les réglementations ainsi que les exigences de conformité en matière de KYC/AML et de CDD.
L'Office of the Comptroller of the Currency (OCC) fournit plus de détails sur le Bank Secrecy Act (BSA) et les réglementations anti-blanchiment d'argent (AML).
Le FinCEN publie également des questions fréquemment posées (FAQ) sur les obligations de vigilance à l'égard de la clientèle (CDD) et les réglementations applicables aux institutions financières.
Références
Exigences en matière de vigilance à l'égard de la clientèle pour les institutions financières. (mai 2016). Réseau de lutte contre la criminalité financière (FinCEN).
La fraude coûte plus de 5 billions de dollars à l'économie mondiale. (Juillet 2019). Crowe.
Informations sur le respect de la règle finale relative au devoir de vigilance à l'égard de la clientèle (CDD). Réseau de lutte contre la criminalité financière (FinCEN).
Financial Crimes Enforcement Network (réseau de lutte contre la criminalité financière). Réseau de lutte contre la criminalité financière (FinCEN).
Loi sur le secret bancaire (BSA). Office of the Comptroller of the Currency (OCC).
Questions fréquemment posées concernant les obligations de vigilance à l'égard de la clientèle (CDD) pour les institutions financières couvertes. (août 2020), Réseau de lutte contre la criminalité financière (FinCEN).
