Résumé
Les rapports SOC (Service Organization Control) sont des audits indépendants réalisés par des experts-comptables agréés afin de vérifier qu’une entreprise protège correctement les données qu’elle traite pour ses clients. Régis par l’American Institute of Certified Public Accountants (AICPA), ces rapports existent en plusieurs types : SOC 1 pour les données financières, SOC 2 pour des critères de sécurité plus larges, et SOC 3 pour un sceau d’approbation destiné à être partagé publiquement. Les entreprises dans la finance, la santé, le traitement des prêts et le SaaS font partie de celles qui sont les plus susceptibles d’en avoir besoin. Le processus d’audit comprend une évaluation de l’état de préparation, la sélection d’un partenaire CPA qualifié, ainsi que la mise en œuvre des recommandations pour combler les failles de sécurité.
Qu’est-ce qu’un rapport SOC ?
Un rapport Service Organization Control (SOC) est réalisé par un expert-comptable agréé (CPA) habilité par l’American Institute of Certified Public Accountants (AICPA).
Un audit initie la démarche et, même si personne n’apprécie l’idée qu’une personne extérieure examine des éléments sensibles, les avantages sont évidents. Si vous traitez des informations sensibles et souhaitez démontrer que vous disposez des compétences requises, les rapports SOC peuvent vous y aider.
Quels sont les différents types de rapports SOC ?
L’AICPA a élaboré des frameworks de rapports SOC. L’organisation continue d’ajouter des options d’audit en fonction des besoins des clients. Il existe plusieurs types.
Les organisations dites « de services » qui traitent certains types de données pour les clients disposent de trois rapports SOC :
| Type de rapport | Domaine d’intervention | Informations clés | Partageable ? |
|---|---|---|---|
| SOC 1 | Données financières | Décrivez comment vous protégez et sécurisez les informations relatives aux finances, et vérifiez si un auditeur estime que vos mesures sont suffisantes. | Non |
| SOC 2 | Critères de sécurité plus larges | Prouvez que vous remplissez certains ou l’ensemble des cinq critères identifiés. Ils incluent la protection de la vie privée, la confidentialité, l’intégrité du traitement, la disponibilité et la sécurité. | Non |
| SOC 3 | Sceau d'approbation public | Suivez la plupart des mêmes audits que pour une certification SOC 2, mais obtenez un rapport moins technique accompagné d’un sceau d’approbation. Vous pouvez partager ce rapport dans un espace public, comme un site web. | Oui |
Qu’en est-il des rapports SOC en cybersécurité et dans la chaîne logistique ?
Vous pouvez également exploiter des rapports SOC en cybersécurité. Vous expliquerez comment vous adoptez une approche proactive de la gestion des risques. Et l’auditeur pourrait vous aider à identifier les lacunes de votre plan qui vous exposent à des risques.
Les groupes du secteur manufacturier peuvent également utiliser des rapports SOC sur la chaîne logistique. Ici, les auditeurs examinent vos systèmes et vos contrôles afin de comprendre les risques présents dans vos chaînes logistiques.
Comment fonctionne le processus d’audit SOC ?
Pour commencer, vous devez choisir le rapport adapté à votre entreprise. N’oubliez pas qu’il ne s’agit pas d’une démarche exclusive. Si votre entreprise traite à la fois des données financières et d’autres informations, il se peut que vous ayez besoin de plusieurs rapports.
Lorsque vous avez choisi le rapport dont vous avez besoin, vous allez :
- Créer une évaluation de la préparation au SOC. Vous préparerez votre audit en analysant vos lacunes et insuffisances.
- Trouver un partenaire. Vous aurez besoin d’un expert-comptable pour effectuer ce travail à votre place.
- Faites preuve d’ouverture et d’honnêteté. Vous devrez accorder à votre équipe un accès complet pour effectuer le travail. Ne rien dissimuler.
- Lire le rapport. Vous recevrez les informations de votre expert-comptable, enrichies de données. Il se peut que vous ayez des points à traiter dans votre liste de tâches après avoir lu le rapport.
Faut-il demander un rapport SOC ?
Toute entreprise souhaitant identifier des failles de sécurité peut tirer profit d’un rapport SOC. Mais certaines entreprises sont tenues de les effectuer.
Quels secteurs exigent généralement un rapport SOC ?
Vous pourriez avoir besoin d’un rapport SOC si vous travaillez dans :
- Finance
- Demandes de remboursement médical
- Traitement des demandes de prêt
- Software-as-a-Service (SaaS)
Si vous gérez des données pour des clients, quel que soit leur type, vous pouvez également tirer parti d’un rapport SOC. C’est la seule façon de montrer à vos nouveaux clients que vous prenez la sécurité au sérieux.
Chez Okta, nous sommes spécialisés dans l’accompagnement des entreprises comme la vôtre pour protéger et sécuriser les informations. Contactez-nous pour découvrir comment nous pouvons vous aider.
Foire aux questions (FAQ)
Qu’est-ce qu’un rapport SOC et qui le réalise ?
Un rapport SOC offre aux clients une assurance indépendante émanant d’un tiers que les organisations qui traitent leurs données disposent des contrôles nécessaires pour les protéger. Ces audits sont réalisés par des experts-comptables certifiés (CPA), habilités par l’American Institute of Certified Public Accountants (AICPA), ce qui rend les conclusions crédibles et vérifiables.
Quelle est la différence entre SOC 1, SOC 2 et SOC 3 ?
SOC 1 porte exclusivement sur les contrôles des données financières. SOC 2 évalue une entreprise selon jusqu’à cinq critères : sécurité, disponibilité, intégrité des traitements, confidentialité et respect de la vie privée. SOC 3 couvre des aspects similaires à SOC 2, mais génère un rapport moins technique qui inclut un sceau d’approbation adapté à une diffusion publique, par exemple sur le site web d’une entreprise.
Mon entreprise a-t-elle besoin de plusieurs rapports SOC ?
Oui, c’est possible. Si votre entreprise traite à la fois des données financières et d’autres types d’informations clients, il peut être nécessaire d’obtenir plusieurs rapports SOC en même temps. Le choix du rapport dépend de la nature des données que vous gérez.
En quoi consiste le processus d’audit SOC ?
Le processus d’audit SOC est conçu pour mettre en évidence les lacunes avant qu’elles ne deviennent des risques. Cela commence par une évaluation de l’état de préparation afin d’identifier les faiblesses, suivie de la collaboration avec un expert-comptable agréé à qui un accès complet à vos systèmes est accordé. Le rapport obtenu confirme non seulement vos contrôles actuels, mais fournit également une roadmap de correction pour tous les aspects nécessitant des améliorations.
Existe-t-il des rapports SOC pour les risques liés à la cybersécurité et à la chaîne logistique ?
Oui. Les rapports SOC en cybersécurité permettent aux entreprises de documenter leur approche proactive de la gestion des risques et peuvent aider à identifier des vulnérabilités. Les rapports SOC de la chaîne logistique sont utilisés par les groupes industriels afin que des auditeurs examinent les systèmes et les contrôles liés aux risques de la chaîne logistique.
Quels types d’entreprises sont les plus susceptibles d’exiger un rapport SOC ?
Les entreprises actives dans la finance, le traitement des demandes médicales, le traitement des prêts et le Software-as-a-Service (SaaS) font partie de celles qui doivent le plus souvent obtenir des rapports SOC. Plus largement, toute entreprise qui gère des données clients peut tirer parti d’un rapport SOC pour témoigner d’un engagement sérieux en matière de sécurité.
Références
Contrôles des systèmes et des organisations : suite de services SOC. AICPA.
