Kurzfassung
Enhanced Due Diligence (EDD) ist ein strenger Know-Your-Customer-Prozess (KYC), den Banken zur Überprüfung von Hochrisikokunden einsetzen – darunter ausländische Staatsangehörige, politisch exponierte Personen und reine Bargeldunternehmen. Durch die Identifizierung von Risikofaktoren, die Durchführung von Vor-Ort-Besuchen, die Nachverfolgung von Transaktionen und die Überwachung von Aktivitäten im Zeitverlauf können Banken Geldwäsche verhindern, das Vertrauen der Kund:innen erhalten und die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften nachweisen. Ein starkes EDD-Programm erfordert dokumentierte Richtlinien, eine Compliance-orientierte Kultur und regelmäßige Nachschulungen der Mitarbeiter:innen.
Was ist eine verstärkte Sorgfaltspflicht?
Know-your-Customer-Richtlinien (KYC) ermöglichen es Banken, die Kundenidentität zu verifizieren, bevor sie eine Geschäftsbeziehung eingehen. Erweiterte Due-Diligence-Richtlinien prüfen genauer, um bösartige Aktivitäten unter der Aufsicht der Bank zu verhindern.
Forscher:innen zufolge fließen Billionen schmutziger Dollar durch Großbanken. Kriminelle nutzen diese Institutionen, um ihre Arbeit zu verbergen und ihre Funde zu legitimieren. Erweiterte Due-Diligence-Berichte erschweren die Geldwäsche. Banken nutzen diesen Prozess, um Kunden und Transaktionen, die ein erhöhtes Betrugsrisiko bergen, tiefgehend zu untersuchen.
Richtlinien zur erweiterten Sorgfaltspflicht (Enhanced Due Diligence, EDD) sind:
| Merkmal | Was das bedeutet |
|---|---|
| Intensiv | Unternehmen müssen strenge Verfahren entwickeln. Sie können nicht einfach eine Checkliste erstellen und Ihre Arbeit als erledigt betrachten. Sie müssen beweisen, dass Sie alles in Ihrer Macht Stehende tun, um Verbrechen auszumerzen. |
| Details | Berichte zur erweiterten Sorgfaltspflicht müssen darlegen, was Sie tun, wann Sie es tun und warum Sie die jeweiligen Schritte unternehmen. |
| Berücksichtigt | Ihre Entscheidungen müssen vernünftig sein, und Sie müssen diese nach angemessener Recherche treffen. |
Einige Ihrer Kunden müssen keine erweiterte Sorgfaltsprüfung durchlaufen. Aber diejenigen, die diese drei Faktoren der erweiterten Sorgfaltsprüfung gemeinsam haben, tun dies:
- Identität: Ihre Kunden sind Ausländer oder sie arbeiten in der Politik.
- Geografie: Ihre Kund:innen stammen aus Ländern ohne strenge Finanzvorschriften, oder ihre Heimatländer sind für Korruption oder Sanktionen bekannt.
- Unternehmen: Die Kunden betreiben ein reines Bargeldgeschäft.
Wie wird die verstärkte Sorgfaltspflicht angewendet?
Mehr als 70 Prozent der Kund:innen vertrauen darauf, dass ihre Banken in ihrem besten Interesse handeln. Erweiterte Sorgfaltspflichten helfen Banken dabei, ihren guten Ruf zu wahren.
Erstellen Sie gute Richtlinien und setzen Sie diese ordnungsgemäß durch, dann verhindern Sie, dass Schwarzgeld in Ihre Bank fließt oder diese verlässt. Ihre legitimen Kund:innen werden wissen, dass sie mit einer Bank zusammenarbeiten, der sie vertrauen können.
Gute Richtlinien können Sie auch davor bewahren, hohe Geldstrafen wegen Betrugs zahlen zu müssen. Sie können Compliance nachweisen und Probleme verhindern, bevor sie entstehen.
Wie führen Sie eine erweiterte Due-Diligence-Prüfung durch?
Um Ihre Bank und Ihre Kund:innen zu schützen, müssen Sie angemessene Richtlinien zur erweiterten Sorgfaltspflicht erstellen und definieren.
Was sind die Schritte zur Durchführung einer erweiterten Sorgfaltsprüfung?
Die meisten Unternehmen führen diese vier Schritte durch:
- Identifizieren. Wie werden Sie feststellen, ob ein potenzieller Kunde riskant ist? Wie können Sie harmlose Unternehmen von gefährlichen unterscheiden? Erstellen Sie Ihre Checkliste und dokumentieren Sie diese.
- Definieren. Welche Faktoren werden Sie verwenden, um einen potenziell riskanten Kunden tiefgehend zu analysieren? Erstellen Sie einen Fragebogen, der sowohl grundlegende als auch detaillierte Informationen enthält, die Sie für Ihre Recherche verwenden können. Vergessen Sie nicht, Daten von Drittanbietern einzubeziehen, wenn diese wertvoll erscheinen.
- Besuchen. Einige Kunden erfordern eine Vor-Ort-Prüfung. Wenn Sie beispielsweise Dokumente nicht verifizieren können, könnte ein Besuch des Unternehmens sehr hilfreich sein.
- Nachverfolgen. Überprüfen Sie den Transaktionsverlauf eines Kunden und ermitteln Sie, warum jede Transaktion stattfand und wofür sie verwendet wurde.
- Überwachen. Überprüfen Sie Ihre Datensätze regelmäßig. Überprüfen Sie die Transaktionen, die über Ihre Bank abgewickelt werden, und ändern Sie Ihre Richtlinien nach Bedarf.
Was sind die Best Practices für die EDD-Compliance?
Drei Best-Practice-Tipps, die Sie befolgen sollten, umfassen:
- Führen Sie entsprechende Recherchen durch. Verstehen Sie, wie viele Daten Sie von Ihren Kunden benötigen, um deren Risiko zu bewerten. Fordern Sie nicht mehr an, als Sie benötigen, aber schränken Sie Ihre Untersuchung nicht aus Angst vor einer Kompetenzüberschreitung ein.
- Schaffen Sie eine Compliance-Kultur. Stellen Sie sicher, dass Ihre Mitarbeiter:innen verstehen, dass Sie erweiterte Due-Diligence-Prüfungen bei Kunden durchführen, die Gefahren für Ihr Unternehmen darstellen.
- Überprüfen und neu schulen. Compliance darf nicht ignoriert werden. Führen Sie regelmäßige Schulungen für Mitarbeiter:innen durch und überprüfen Sie Ihre Richtlinien häufig, um sicherzustellen, dass alles ordnungsgemäß funktioniert.
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Häufig gestellte Fragen
Was ist der Unterschied zwischen Standard-Due-Diligence und erweiterter Due Diligence?
Standardmäßige Know-Your-Customer-Richtlinien (KYC) überprüfen die Identität von Kund:innen, bevor eine Geschäftsbeziehung beginnt, während Enhanced Due Diligence (EDD) darüber hinausgeht und strenge, detaillierte Untersuchungen bei Kund:innen durchführt, die ein erhöhtes Betrugs- oder Geldwäscherisiko darstellen.
Welche Kunden erfordern in der Regel eine erweiterte Sorgfaltspflicht?
Kunden, die ausländische Staatsangehörige oder politisch exponierte Personen sind, solche aus Ländern mit schwachen Finanzvorschriften oder bekannter Korruption sowie Unternehmen, die ausschließlich auf Bargeldbasis operieren, sind die Hauptkandidaten für eine Prüfung der erweiterten Sorgfaltspflicht (Enhanced Due Diligence, EDD).
Was macht eine Richtlinie für Enhanced Due Diligence (EDD) effektiv?
Eine effektive Richtlinie für Enhanced Due Diligence (EDD) muss intensiv (nicht nur eine einfache Checkliste), detailliert (mit Dokumentation darüber, welche Schritte warum unternommen werden) und durchdacht (basierend auf vernünftigen, gut recherchierten Entscheidungen) sein.
Welche Schritte umfasst die Durchführung einer Enhanced Due Diligence (EDD)?
Der Prozess umfasst in der Regel fünf Schritte: Identifizierung riskanter Kunden, Festlegung der Faktoren für deren Untersuchung, Durchführung von Vor-Ort-Besuchen bei Bedarf, Nachverfolgung des Transaktionsverlaufs sowie regelmäßige Überwachung und Aktualisierung der Richtlinien.
Warum ist Enhanced Due Diligence (EDD) für Banken wichtig?
EDD hilft Banken dabei, Geldwäsche zu verhindern, das Vertrauen legitimer Kund:innen zu erhalten und hohe behördliche Geldstrafen zu vermeiden, indem sie die dokumentierte Einhaltung von Betrugsbekämpfungsverfahren nachweisen.
Wie können Banken eine starke Compliance-Kultur im Bereich Enhanced Due Diligence (EDD) aufbauen?
Banken sollten sicherstellen, dass die Mitarbeiter:innen den Zweck von EDD-Prüfungen verstehen, regelmäßige Schulungen durchführen und die Richtlinien regelmäßig überprüfen, um zu bestätigen, dass diese wie vorgesehen funktionieren.
Referenzen
Globale Banken unterlaufen US-Strafmaßnahmen durch Dienstleistungen für Oligarchen, Kriminelle und Terroristen. (September 2020). Internationales Konsortium investigativer Journalist:innen.;
Umfrage: Verbraucher:innen vertrauen Banken mehr als der Bundesregierung. (Juli 2021). Einlagenkonten.
